1С: Бухгалтерия 8 2.0: отражение причитающихся санкций
Добрый день!
Операцией вручную Дт 99,01,1 Причитающиеся налоговые санкции Кт 68... начислила штрафы ИФНС (применяю ПБУ 18/02). В одной операции сумма штрафа встала и по БУ и по НУ, а в другой только по БУ. Подскажите, как правильно на 99 отразить санкции (должно ли конечное сальдо прибыли по НУ совпадать с налоговой базой в НД по прибыли, а то из-за этих штрафов суммы не сходятся или все правильно?).
Спасибо!
Операцией вручную Дт 99,01,1 Причитающиеся налоговые санкции Кт 68... начислила штрафы ИФНС (применяю ПБУ 18/02). В одной операции сумма штрафа встала и по БУ и по НУ, а в другой только по БУ. Подскажите, как правильно на 99 отразить санкции (должно ли конечное сальдо прибыли по НУ совпадать с налоговой базой в НД по прибыли, а то из-за этих штрафов суммы не сходятся или все правильно?).
Спасибо!
Comments
-
Вроде штрафы налоговой в НУ не учитываются. Или я что-то упустила? А в операции вручную суммы налогового учёта можно править.
-
Цитата: Вроде штрафы налоговой в НУ не учитываются. Или я что-то упустила? А в операции вручную суммы налогового учёта можно править.
Не учитываются и в НД по прибыли сумма без вычета этих санкций, а по оборотке конечное сальдо минусуется. Вот и вопрос, какая из операций правильная? Вывод: в операциях санкции из НУ убираю. Так? -
Да, убираете. В БУ отражаются все операции (конечно это влияет на сальдо по счетам в оборотке). В НУ только те, которые уменьшают налогооблагаемую базу по прибыли.
-
Цитата: Да, убираете. В БУ отражаются все операции (конечно это влияет на сальдо по счетам в оборотке). В НУ только те, которые уменьшают налогооблагаемую базу по прибыли.
Извините, еще вопрос, а в ПР по НУ эту сумму ставить или по НУ оставить везде нули? -
Прстите, а что такое ПР?
-
Цитата: Прстите, а что такое ПР?
Сумма ПР Дт (постоянные разницы) -
Я не использую ПБУ 18/02, поэтому на последний вопрос Вам не отвечу.
